+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионера

Если, например, пенсионер хочет вернуть часть денег, израсходованных на свое лечение, то ему необходимо обратиться в налоговый орган для получения социального налогового вычета ст. Если же пенсионер хочет вернуть часть денег, потраченных на приобретение недвижимости, то в налоговый орган нужно заявить об имущественном налоговом вычете ст. Декларация 3-НДФЛ работающего пенсионера образец. Налоговый вычет позволяет гражданам вернуть часть НДФЛ, суммы которого ранее были удержаны с их зарплаты работодателем и перечислены в бюджет. Помимо этого, применение вычета позволяет уменьшить сумму налога к уплате.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Налоговый вычет для пенсионеров при покупке и продаже квартиры

При покупке, строительстве жилья и приобретении земельного участка работники вправе рассчитывать на имущественный налоговый вычет ст. Размер вычета равен сумме фактически произведенных расходов в пределах 2 млн. Если же использовались заемные средства, то вычет увеличивается на сумму процентов без ограничений абз. Однако если жилье приобрел пенсионер, то с получением вычета могут возникнуть проблемы. Как было до года С трудовых пенсий и пенсий по государственному пенсионному обеспечению никакие налоги, в том числе НДФЛ, не платятся п.

А поскольку НДФЛ в соответствующий бюджет не перечисляется, то и налоговый вычет не положен. Если же у пенсионера дополнительно к пенсии есть доходы, облагаемые по ставке 13 процентов, то получить вычет можно письма Минфина России от Позиция чиновников фактически сводилась к тому, что неработающие пенсионеры не могут возместить НДФЛ при покупке имущества.

С года налогоплательщики, которые получают пенсии в соответствии с законодательством РФ, в случае отсутствия у них доходов, облагаемых по ставке 13 процентов, остаток имущественного вычета могут перенести на предшествующие налоговые периоды, но не более 3 лет абз.

Иными словами, у пенсионеров, прекративших работать, появилось право перенести вычет на прошлые периоды, когда они получали зарплату, с которой уплачивался НДФЛ. Однако чиновники трактуют обновленную норму законодательства по-разному.

И не всегда в пользу пенсионеров. Поясним на примерах. Воспользоваться вычетом лучше до увольнения Ситуация. В марте года работник оформил трудовую пенсию по старости и уволился из компании. В августе года он приобрел земельный участок и планирует получить имущественный налоговый вычет за прошлые периоды своей работы. Перенести имущественный вычет за прошлые периоды не удастся. Для переноса вычета должны соблюдаться определенные условия.

В частности, вычет можно перенести на прошлые налоговые периоды только если кроме пенсии у гражданина нет других доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13 процентов абз. Иными словами, у прекративших работать пенсионеров, по логике, есть право на перенос вычета. Однако с одной существенной оговоркой. Это значит, что начать пользоваться вычетом пенсионер должен в период работы и тогда остаток вычета можно использовать после увольнения.

Если же земельный участок пенсионер купил уже после увольнения, то вычет не положен. Такое вердикт вынесли чиновники Минфина России письмо от Совет Предложите пенсионеру, купившему имущество, начать пользоваться налоговым вычетом до увольнения из компании.

Оставшийся неиспользованный вычет он сможет получить уже в статусе неработающего пенсионера письмо Минфина России от Работающим пенсионерам перенос не положен Ситуация. В году работающий пенсионер купил квартиру и желает воспользоваться имущественным налоговым вычетом за предшествующие налоговые периоды. При этом увольняться он не собирается. У продолжающего работать пенсионера не получится получить за прошлые налоговые периоды.

Так считают чиновники Минфина России письмо Минфина России от И уточняют, что право на перенос вычета на прошлые периоды возникает только при соблюдении двух обязательных условий: У пенсионера должен сохраниться остаток вычета. У пенсионера должны отсутствовать доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов.

Если оба эти условия одновременно не соблюдаются, то пенсионер не вправе перенести вычет. Значит, если пенсионер приобрел в году квартиру и продолжает работать, то вычет положен только по доходам за и последующие годы.

Перенести вычет на предшествующие периоды, например, на и годы, нельзя. Налоговая декларация была представлена в году, хотя остаток имущественного вычета образовался в Однако год не является налоговым периодом, непосредственно следующим за тем, в котором образовался остаток вычета.

Отсюда чиновники сделали вывод, что следует уменьшить количество налоговых периодов, на которые он переносится. Иначе говоря, вместо трех лет остаток можно перенести только на два года - и И не забыть представить в налоговый орган декларации по налогу на доходы физического лица за эти годы письмо Минфина России от Если доход облагается по другим налоговым ставкам Cитуация. Неработающий пенсионер купил земельный участок. Дохода, облагаемого по ставке 13 процентов, он не имеет.

Вместе с тем пенсионер периодически получает денежные средства и призы, выигранные в лотерею. С этих выигрышей и призов, естественно, он платит НДФЛ. Пенсионеры вправе перенести имущественный вычет на предшествующие периоды только в случае отсутствия у них дохода, облагаемого именно по ставке 13 процентов.

Как уже было сказано выше, это обязательное условие абз. Однако про доходы, облагаемые по другим налоговым ставкам никаких оговорок нет. При этом выигрыши и призы облагаются НДФЛ по ставке 35 процентов п.

По логике, неработающий пенсионер, который получил какой-либо выигрыш или приз, может воспользоваться правом на перенос вычета на прошлые налоговые периоды. Однако разъяснений чиновников по этому вопросу, к сожалению, нет. Однако на практике бывают ситуации, когда у пенсионеров есть доходы, облагаемые по другим налоговы ставкам. При этом никаких разъяснений чиновников о праве на налоговый вычет в подобных случаях до настоящего времени нет.

Следовательно, по логике, при наличии доходов, олагаемых по другим ставкам, вычет использовать можно. Автор статьи: Елена Сафарова, консультант в области права, налогообложения и управления бизнесом.

В соответствии с Налоговым кодексом РФ имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилых домов. В состав фактически произведенных расходов включаются: — расходы на приобретение жилого дома, в том числе не оконченного строительством; — расходы, связанные с достройкой жилого дома и отделкой; — расходы на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации и др.

При этом принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного жилого дома возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение не завершенного строительством жилого дома. В соответствии с Налоговым Кодексом РФ срок обращения за возвратом суммы излишне уплаченного в соответствующем году налога ограничен тремя годами. Следовательно, возврату по заявлению, представленному в году подлежит излишне уплаченный Вашей мамой налог за год и последующие годы.

Ответить Ссылка. Добрый день! Подскажите, пожалуйста, имеет ли моя мама право на налоговый вычет, если она вышла на пенсию в г. А участок с домом она приобрела в г.? Заранее спасибо! Добрый день, Евгения! Согласно Письму Федеральной налоговой службы России от Трехгодичный срок для возврата излишне уплаченного налога отсчитывается, начиная с налогового периода, непосредственно предшествующего налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественного налогового вычета.

Из разъяснений контролирующих органов также следует, что если за переносом остатка вычета налогоплательщик обращается не в налоговом периоде, непосредственно следующем за годом, в котором образовался остаток вычета, а в последующие годы, то количество лет, на которое можно перенести остаток, соответственно, уменьшается.

Ваша мама вправе обратиться за предоставлением имущественного налогового вычета в текущем году в г. Однако, поскольку текущий налоговый период г. Из вопроса следует, что Ваша мама в г. В моя мама вышла на пенсию, но продолжает работать, то есть является работающим пенсионером. В г балы приобретена квартира. Вправе ли она получить вычет за три прошедших года , , ?

В Письме от Так, с 1 января г. Данные изменения применяются к правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, возникшим с 1 января г. Из разъяснений контролирующих органов следует, что под правоотношениями по предоставлению имущественного налогового вычета в данном случае следует понимать возникновение права налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета после 1 января г.

Письмо ФНС России от Из вопроса следует, что Ваша мама получила право на имущественный вычет до 1 января г. Вместе с тем по аналогичной ситуации в Письме от Ввиду неопределенности позиции контролирующих органов относительно рассматриваемого вопроса рекомендуем обратиться за разъяснениями в территориальную инспекцию по месту учета.

Не совсем так. С 1 января г. До 1 января г. Из письма Минфина РФ от Поскольку позиция контролирующих органов неоднозначна, то рекомендуем обратиться за разъяснениями в территориальную инспекцию по месту учета, чтобы определиться каким из способов получения имущественного вычета вправе воспользоваться Ваша мама, а именно: 1.

Добрый вечер, подскажите, пожалуйста, моя мама с года ушла на пенсию военная пенсия , в году планирует купить недвижимость в размере более 2 млн. Добрый день, Анна. Пенсионеры могут перенести остаток имущественного вычета по расходам на приобретение жилья на предыдущие налоговые периоды то есть на периоды, когда они получали налогооблагаемый доход , но не более трех абз.

В вашем случае это были бы г. Я,работающая пенсионерка, планирую купить квартиру в апреле года. Уволюсь в году. В каком объеме и за какой период я смогу получить налоговый вычет? Не согласна с Вашим пояснением, что лучше пенсионеру воспользоваться вычетом до увольнения. У меня муж купил квартиру в г. В январе г.

Вычет для пенсионеров

Получить налоговый вычет с продажи может любой гражданин независимо от трудоустройства, другое дело, что с покупки такая возможность предусмотрена только для трудоустроенных лиц. Если гражданин хочет нивелировать свою налоговую нагрузку на том основании, что фактически дохода от продажи у него не возникло, поскольку он весь ушел на приобретение нового объекта недвижимости, ему нужно послать индивидуальный запрос в налоговую. В разных регионах и отделениях может быть вынесено разное решение.

При покупке, строительстве жилья и приобретении земельного участка работники вправе рассчитывать на имущественный налоговый вычет ст. Размер вычета равен сумме фактически произведенных расходов в пределах 2 млн.

Если за время Вашей трудовой деятельности Ваш работодатель удерживал у Вас налог на доходы подоходный налог , и Вы можете подтвердить это справкой 2-НДФЛ, то Вы можете вернуть уплаченный государству подоходный налог. В году за год Вы получили заработную плату рублей. Соответственно, Вы можете в году вернуть налог на доходы подоходный налог , уплаченный в году в размере 13 рублей. Для этого необходимо оформить налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход уменьшить ту сумму дохода, с которой уплачивается подоходный налог.

Получение имущественного вычета при покупке квартиры/дома пенсионером

В Российской Федерации для граждан, достигших пенсионного возраста, предусмотрен целый ряд льгот , который охватывает различные сферы. В чем сущность льгот, какие категории пенсионеров имеют на них право, а также порядок подачи документов для их получения. На эти и другие вопросы ответит наша статья, итак к делу. Далеко не каждый гражданин нашей страны уходит с работы при достижении пенсионного возраста. Да и плохо ли, получать одновременно и пенсию и зарплату? Исходя из этого, законодательством Российской Федерации предусмотрены льготы как для работающих, так и для неработающих пенсионеров. Обо всех налоговых льготах для пенсионеров - читайте в соответствующем разделе. Для работающего пенсионера ситуация с получением льготы практически идентична получению ее любым гражданином РФ, так как пенсионер, находясь на официальной работе, платит налог на доход физических лиц НДФЛ. Законодательство предусматривает возврат суммы уплаченного НДФЛ на сумму, потраченную на приобретение квартиры, но не более рублей.

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером

Пенсионеры имеют право на имущественный вычет. Для получения вычета пенсионеру необходимо заполнить 3-НДФЛ и оформить перенос вычета на прошлые 3 года. При продолжении трудовой деятельности после выхода на пенсию возможен как перенос на прошлые годы, так и на будущие в общем порядке. Есть общее правило, применимое ко всем налогоплательщикам, в том числе и к пенсионерам: право на вычет возникает с года получения свидетельства о праве собственности, при покупке недвижимости по договору купли-продажи, или акта приема-передачи при покупке по договору долевого участия в строительстве. В год, следующий за годом получения права на вычет, пенсионер-собственник может реализовать свое право, подав декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган.

Право получить стандартный, социальный, имущественный или инвестиционный налоговый вычет для пенсионеров предусмотрено Налоговым кодексом.

Так как налог на доходы с пенсии не удерживается п. До , если у пенсионера не было дополнительных доходов, вычет он получить не мог. Однако, с 1 января г.

Налоговый вычет для пенсионеров

Может ли работающий или неработающий пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры? Как ему здесь вернуть подоходный налог НДФЛ? И может ли пенсионер получить налоговый вычет при продаже квартиры? Несмотря на массу разъяснений по поводу налоговых вычетов, положенных гражданам при покупке и продаже квартир, у многих пенсионеров остаются вопросы по возврату НДФЛ.

.

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет?

.

Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров самый распространенный на практике. При этом он имеет ряд особенностей.

.

.

.

.

.

.

.

Комментарии 2
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Сильвия

    Тарас, возьми выписку генеральной лицензии на банк и найди там такие функции банка как кредитование физических лиц либо осуществление займов. Нашел? Таких функций нет, не морочь людям головы! А якобы кредитный договор является, подписанный живым человеком, ВЕКСЕЛЕМ и банк на нём зарабатывает. Хоть одному данный договор вернули со стороны банка? По праву вы имеете половину от стоимости векселя и его оборота ! Учите законы. За ролик ??